ĐịNh Nghĩa kho bạc

Khái niệm kho bạc đề cập đến văn phòng, hoạt động hoặc vị trí của thủ quỹ . Về phần mình, cá nhân này là người phải cống hiến hết mình cho việc giam giữ và phân phối dòng chảy của một thực thể.

Ngoài việc quản lý các nguồn lực kinh tế của công ty, khu vực kho bạc chịu trách nhiệm cho một loạt các chức năng phân biệt nó với các chức năng khác mà nó thường bị nhầm lẫn, chẳng hạn như kế toán, và một số trong số đó là:

* phải hành động trong trường hợp sai lệch, thực hiện các biện pháp cần thiết để đưa tình hình kế toán trở lại bình thường. Độ lệch là sự khác biệt được nhận thấy giữa số tiền được dự toán và số tiền được đánh giá cao trong kết quả. Nó có thể được đưa ra trong các mục chi phí và thu nhập, tích cực hoặc tiêu cực;

* chịu trách nhiệm thiết kế các chính sách mà công ty dựa trên để thực hiện các bộ sưu tập và thanh toán;

* liên quan đến điểm trước đó, khu vực kho bạc cũng phải kiểm soát rằng các khoản thu và thanh toán nói trên được thực hiện có hiệu lực theo các quy định thích hợp;

* thực hiện các bộ sưu tập mỗi khi công ty thực hiện các hoạt động cho bên thứ ba, một điều rất phổ biến trong các cam kết quy mô lớn;

* trả tiền cho các nhà cung cấp, mà không có sản phẩm và dịch vụ của ai, việc liên tục của bất kỳ công ty nào là không thể.

Cuối cùng, kho bạc là tài sản của một giao dịch bằng tiền mặt hoặc có thể chuyển đổi thành tiền mặt một cách đơn giản: "Chúng tôi có một vấn đề về kho bạc: chúng tôi không nên gia hạn thời hạn cố định khi hết hạn ", "Tôi bình tĩnh vì kho bạc của chúng tôi không Nó đăng ký không có vấn đề gì và chúng tôi sẽ có thể đối mặt với các khoản thanh toán mà không gặp vấn đề gì " .

Đề XuấT